Les entreprises ont l’obligation de publier des rapports extra-financiers en plus de leurs résultats financiers.

Elles doivent communiquer sur la prise en compte des critères ESG dans leur stratégie ainsi que les actions qu’elles ont mis en place.

En tant qu’investisseurs, ces critères peuvent vous orienter sur des placements et ainsi donner du sens à votre épargne en investissant dans des fonds d’Investissements Socialement Responsables, ISR.

C’est-à-dire des fonds intégrant la dimension ESG dans la sélection des entreprises.

L’ISR ne repose d’ailleurs pas que sur l’ESG.

On retrouve aussi des fonds d’exclusion qui écartent de leur portefeuille certains secteurs d’activités pour des raisons morales ou environnementales, comme par exemple l’armement ou le tabac.

Le règlement SFDR de l’UE est conçu pour permettre aux investisseurs de distinguer et de comparer plus facilement les nombreuses stratégies d’investissement durable actuellement disponibles au sein de l’Union européenne. Le SFDR de l’UE vise à aider les investisseurs en leur offrant une information plus transparente quant au degré avec lequel les produits financiers prennent en compte les caractéristiques environnementales ou sociales, investissent dans des investissements durables ou ont des objectifs durables. Ces informations sont désormais présentées de façon plus homogène.

Le règlement SFDR de l’UE oblige les gestionnaires d’actifs et les conseillers en investissement à publier des informations spécifiques quant à la manière dont ils prennent en compte deux considérations essentielles :
• les Risques en matière de durabilité et les Principales incidences négatives.

Pour ce qui est des sociétés de gestion, le règlement SFDR impose également de rendre transparentes les politiques de rémunération tenant compte de l’intégration des risques liés au développement durable. En outre, il vise à aider les investisseurs à faire leur choix entre les différents produits en imposant des niveaux croissants d’information, en fonction du degré de prise en compte du développement durable.

Le règlement SFDR de l’UE prévoit trois catégories de produits différentes :
• Les produits relevant de « l’article 6 » intègrent les considérations relatives au risque environnemental, social et de gouvernance (ESG) dans le processus de décision d’investissement, ou expliquent pourquoi le Risque de durabilité n’est pas pertinent, mais ne satisfont pas aux critères supplémentaires applicables aux stratégies relevant de l’article 8 ou de l’article 9.
• Les produits relevant de « l’article 8 » promeuvent des caractéristiques sociales ou environnementales et peuvent investir dans des investissements durables, mais ne s’articulent pas autour d’un objectif d’investissement durable.
• Les produits relevant de « l’article 9 » ont un objectif d’investissement durable.

Les informations qui doivent être publiées depuis le 10 mars 2021 concernent plusieurs types de produits financiers, dont notamment les OPCVM, les FIA et les mandats dédiés.

Le SRRI (en anglais: Synthetic Risk and Reward Indicator et en français: Indicateur Synthétique de Risque et de Performance) est un indicateur de risque qui a été introduit pour la première fois en 2011 en même temps que le nouveau format du Document d’Informations Clés pour l’Inv estisseur (DICI).